递延所得税负债产生于应纳税暂时性差异。由于纳税暂时性差异，转回期间企业应纳税所得额和应纳所得税额增加，导致企业经济利益流出。当期构成企业纳税义务，应确认为负债。递延所得税负债来自应纳税暂时性差异。由于纳税暂时性差异，转回期间企业应纳税所得额和应纳所得税额增加，导致企业经济利益流出。当期构成企业纳税义务，应确认为负债。
5、 递延所得税资产增加说明了什么递延所得税资产补充说明:1。企业发生的费用递延所得税资产解释了部分税务认定不能在当期计算，只能在以后年度计算，使得企业所得税会计表中的费用少于会计核算中的费用，因此企业当期利润会增加，企业所得税费用也会增加。2.在以后年度，满足费用确认条件时，企业可以减记企业所得税费用。递延资产与递延所得税资产: 1的区别。递延资产是指不具有交换价值，不可转移，但一旦发生就已经被消耗，但能为企业创造未来收益，并能从未来收益的会计期间中抵销的支出。
6、 递延所得税资产有哪几种情况递延所得税资产有哪些情况？1.未补偿的损失；2.资产减值准备(固定资产、无形资产、存货、应收账款、合并商誉)；3.超过扣除限额的职工教育经费(工资总额* 8%)；4.超过扣除限额的广告费((广告费营业收入* 15%)预收将计入应纳税所得额的科目(房地产企业)7。现金结算的股份支付(应付职工薪酬)8。递延所得税资产(账面价值:合并报表800，
在会计上，预计收益部分按差额转入预计负债。在税法上，收入要全部确认，也会有暂时性差异，确认为递延所得税资产.10。对于不能估计回款率的销售回款，在会计上不确认收入的实现，将收到的款项作为预收账款。但在税法中，收入的实现是要确认的，产生暂时性差异，确认为/120。
7、 递延所得税资产的账务处理递延所得税资产 1的账务处理。本科目核算递延所得税资产由企业确认的可抵扣暂时性差异产生。2.本科目应按可抵扣暂时性差异等项目进行明细核算。根据税法规定，可以用以后年度税前利润弥补的亏损和扣税产生的所得税资产，也在本科目核算。3.递延所得税资产的主要账务处理。(1)资产负债表日，企业确认的递延所得税资产借记本科目，贷记递延所得税费用科目。如果资产负债表日的到期余额递延所得税资产大于其账面余额，
借记本科目，贷记所得税费用、递延所得税费用等科目；如果资产负债表日的到期余额递延所得税资产小于其账面余额，则作相反的会计分录。企业合并中取得的资产和负债的入账价值与计税基础不同的，应当在购买日确认递延所得税资产，借记本科目，贷记商誉等科目。对于直接计入所有者权益的交易或事项。
8、哪些会产生 递延所得税资产会产生什么递延所得税资产 递延所得税资产，即未来可以用来抵税的资产。递延所得税是时间性差异对所得税的影响，只有在税务影响会计方法下才会产生递延税款。可抵扣暂时性差异是以后可以用来抵税的部分，应该收回，所以对应。如何确认企业亏损递延所得税资产？根据新《企业会计准则第18号——所得税》，企业所得税的核算方法采用资产负债表债务法。
通过比较资产负债表上列示的按照会计准则确定的资产和负债的账面价值与按照税法确定的计税基础，将二者之间的差异即暂时性差异分别确认为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，以及相关的递延所得税负债和递延所得税资产；在此基础上，确定各会计期间利润表中的所得税费用。新的《中华人民共和国企业所得税法》规定，企业在纳税年度发生的亏损，
9、哪些是 递延所得税资产问题1:什么是递延所得税资产？通俗易懂，谢谢！我有一个例子，是我上次回答另一个人的问题时想到的。供大家参考，有一个问题是这样的:交易性金融资产账面价值2000万元，计税基础账面价值1300万元，预计负债账面价值150万元，计税基础账面价值0，除上述外，企业其他资产、负债的账面价值与计税基础的账面价值并无不同，递延所得税资产/与负债并无不同。适用的所得税税率为25%，预计企业未来将产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异，企业的负债有哪些。
